매년 5월이 되면 어김없이 찾아오는 과제가 있다. 바로 종합소득세 신고다. 특히 프리랜서나 자영업자처럼 본인이 직접 수입을 관리해야 하는 사람들에겐 이 시즌이 꽤나 긴장되는 시기다. 하지만 어렵게 느껴지는 종합소득세도 기본적인 개념과 흐름을 알면 생각보다 간단하다. 지금부터 종합소득세 신고방법, 신고대상, 신고기간, 과세표준, 납부기한, 환급금 지급일, 환급금 조회까지 차근차근 알아보자.
종합소득세신고 놓치지 마세요! 절세·환급 챙기는 2025년 필수 가이드
종합소득세란 무엇일까?
종합소득세는 한 해 동안 발생한 다양한 소득을 합산해 부과되는 세금이다. 여기서 말하는 ‘다양한 소득’에는 이자, 배당, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득이 모두 포함된다. 쉽게 말해, 회사원이면서 유튜브로 광고 수익을 올리거나, 강사로 외부 강의도 나가는 사람이라면 이 두 가지 소득을 합산해서 세금을 신고하고 납부해야 한다. 특히 최근에는 부업이나 플랫폼을 통한 수익이 많아지면서, 신고 대상에 해당되는 사람도 크게 늘고 있다.
나는 신고 대상일까?
가장 먼저 확인해야 할 건 내가 종합소득세 신고 대상에 포함되는지 여부다. 근로소득만 있고 연말정산을 회사에서 완료했다면 따로 신고할 필요는 없다. 하지만 그 외에 다른 소득이 있다면 대부분 신고 대상이다. 예를 들어 두 군데 이상에서 급여를 받았거나, 임대소득이 있다거나, 콘텐츠 제작으로 수익이 생겼거나, 보험설계사나 방문판매원처럼 수당을 받는 구조라면 모두 신고 대상이다.
한편, 일정 조건을 만족하는 경우엔 신고하지 않아도 된다. 예를 들어 연 7,500만 원 미만의 사업소득이 있고 회사에서 연말정산을 대신한 보험모집인, 방문판매원 등은 예외가 된다.
신고 기간은 언제일까?
종합소득세 신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 한 달간 진행된다. 이 시기를 놓치면 무신고 가산세가 붙기 때문에 반드시 기억해둬야 한다. 만약 성실신고확인서 제출 대상자라면 한 달 더 유예되어 6월 30일까지 신고할 수 있다.
특정한 사유로 인해 기한을 지킬 수 없다면, 국세청에서 직권으로 납부기한을 연장해주는 제도도 있다. 예를 들어 제주항공 여객기 사고 피해자, 특별재난지역 거주자, 수출중소기업 중 경영 위기를 겪고 있는 개인사업자는 2025년에는 9월 1일까지 납부기한이 자동 연장된다. 이 경우 분납 기한도 11월 3일까지 연장된다.
신고는 어떻게 할까?
신고 방법은 생각보다 간단하다. 국세청 홈택스에 접속해 로그인한 후, '세금신고 → 종합소득세 신고' 메뉴에서 안내에 따라 신고서를 작성하면 된다. 자동으로 불러와지는 자료를 확인하고, 필요경비와 공제를 입력하면 끝이다. 스마트폰 앱 ‘손택스’에서도 신고가 가능해 모바일로도 쉽게 처리할 수 있다.
장부 기장을 잘 해놓았다면 공제 항목을 빠짐없이 챙겨 절세가 가능하지만, 그렇지 않은 경우 추계 방식으로 소득을 계산해야 하며 공제를 제대로 받지 못할 수 있다. 만약 장부 작성이 어렵거나 복잡한 세무 구조를 가진 경우라면 세무대리인의 도움을 받아 신고하는 것이 현명하다.
과세표준과 세율은 어떻게 될까?
세금을 계산하기 위해선 과세표준을 알아야 한다. 이는 총소득에서 필요경비와 각종 공제를 제외한 금액을 뜻한다. 이 금액에 따라 세율이 차등적으로 적용되는데, 2024년 귀속 종합소득세 세율은 다음과 같다.
1,200만 원 이하: 6%
4,600만 원 이하: 15% (공제 1,080,000원)
8,800만 원 이하: 24% (공제 5,220,000원)
1억 5천만 원 이하: 35% (공제 14,900,000원)
3억 원 이하: 38% (공제 19,400,000원)
5억 원 이하: 40% (공제 25,400,000원)
5억 원 초과: 42%~45%까지 차등
고소득일수록 누진적으로 세율이 높아지기 때문에, 절세 전략이 중요해진다.
납부기한과 방법도 체크!
종합소득세는 신고만 하고 끝나는 게 아니라, 세금을 실제로 납부해야 완료된다. 일반적으로 5월 31일까지 납부해야 하며, 성실신고 대상자는 6월 30일까지 납부하면 된다. 기한연장 대상자라면 9월 1일까지로 늘어난다. 납부는 홈택스에서 계좌이체, 신용카드, 간편결제 등 다양한 방식으로 가능하고, 카드로택스나 인터넷지로에서도 납부할 수 있다. 은행이나 우체국에 직접 방문해 납부할 수도 있다.
환급은 언제 받을 수 있을까?
환급 대상이라면 가장 궁금한 건 역시 "언제 들어오느냐"일 것이다. 종합소득세 환급금은 보통 6월 중순부터 7월 초 사이에 지급된다. 단, 신고 시기가 빠를수록 환급일도 빨라지는 경향이 있다. 홈택스에서 환급금 조회 메뉴를 통해 예정금액과 입금 일정을 확인할 수 있으니, 수시로 체크하는 것도 좋다.
신고 안 하면 어떻게 될까?
종합소득세 신고를 하지 않으면 다양한 불이익이 따른다. 대표적인 것이 무신고 가산세로, 최대 20%~60%까지 부과된다. 장부를 작성하지 않으면 필요경비 공제를 받지 못할 수 있으며, 결손금도 인정되지 않는다. 특히 복식부기의무자가 장부를 기장하지 않으면 추계로 소득을 계산하게 되고, 그에 따라 세금이 더 많이 나올 수 있다.
이처럼 종합소득세는 피할 수 없는 세금이지만, 올바르게 신고하고 절세 포인트를 잘 활용하면 부담 없이 끝낼 수 있다. 세무 대리인을 통한 절세 전략도 고민해보고, 홈택스나 손택스를 잘 활용해 효율적으로 처리해보자. 특히 기한 내 신고와 납부, 환급금 조회, 세율 및 과세표준 확인, 가산세 방지는 종합소득세 시즌의 핵심이다.
